Nhận tặng cho bất động sản có phải đóng thuế TNCN không? Đây là thắc mắc của nhiều người khi thực hiện thủ tục tặng cho nhà, đất. Trong bài viết dưới đây, Luật Hoàng Đức sẽ giúp bạn cập nhật đầy đủ quy định mới nhất năm 2026 về thuế thu nhập cá nhân khi nhận tặng cho bất động sản, các trường hợp được miễn thuế, điều kiện tặng cho đất và những lưu ý quan trọng khi thực hiện thủ tục.

1. Những trường hợp nhận tặng cho bất động sản được miễn thuế TNCN

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2026), thu nhập từ nhận quà tặng là bất động sản giữa những người có quan hệ thân thích sau đây được miễn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:

• Vợ và chồng;
• Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;
• Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi;
• Cha chồng, mẹ chồng với con dâu;
• Cha vợ, mẹ vợ với con rể;
• Ông nội, bà nội với cháu nội;
• Ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;
• Anh, chị, em ruột với nhau.

Như vậy, cha mẹ tặng đất cho con ruột sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện theo quy định pháp luật.

2. Cha mẹ tặng đất cho con có phải nộp lệ phí trước bạ không?

Bên cạnh thuế thu nhập cá nhân, nhiều người cũng quan tâm đến lệ phí trước bạ khi sang tên quyền sử dụng đất. Theo quy định hiện hành, nhà đất được nhận tặng cho giữa các đối tượng có quan hệ thân thích nêu trên cũng được miễn lệ phí trước bạ khi đăng ký sang tên.

Do đó, đối với trường hợp:

• Cha mẹ tặng đất cho con;
• Vợ chồng tặng cho nhau;
• Ông bà tặng cháu;
• Anh chị em ruột tặng cho nhau;

thì đồng thời được miễn thuế thu nhập cá nhân và miễn lệ phí trước bạ nếu đủ điều kiện theo quy định.

>>> Xem Thêm Hợp Đồng Tặng Cho Quyền Sử Dụng Đất Có Cần Công Chứng Không?

3. Trường hợp nào phải nộp thuế TNCN khi nhận tặng cho bất động sản?

Không phải mọi trường hợp nhận tặng cho đều được miễn thuế. Nếu việc tặng cho bất động sản diễn ra giữa những người không thuộc nhóm quan hệ được miễn thuế, người nhận vẫn phải thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định.

Ví dụ:

• Bác tặng đất cho cháu;
• Cô, dì, chú, cậu tặng đất;
• Bạn bè tặng nhà đất;
• Người quen tặng quyền sử dụng đất;
• Doanh nghiệp tặng bất động sản cho cá nhân.

Trong các trường hợp này, người nhận quà tặng có thể phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật.

4. Điều kiện để được tặng cho quyền sử dụng đất

Theo Điều 45 Luật Đất đai 2024, việc tặng cho quyền sử dụng đất chỉ được thực hiện khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:

• Có Giấy chứng nhận
• Đất không có tranh chấp
• Không bị kê biên
• Còn thời hạn sử dụng đất
• Không bị áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời

Thông thường, hồ sơ tặng cho quyền sử dụng đất bao gồm:

• Hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất đã được công chứng hoặc chứng thực;
• Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất;
• CCCD/Căn cước của các bên;
• Giấy tờ chứng minh quan hệ thân thích (nếu đề nghị miễn thuế, miễn lệ phí trước bạ);
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân;
• Tờ khai lệ phí trước bạ;
• Đơn đăng ký biến động đất đai;
• Các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan đăng ký đất đai.

Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ ngay từ đầu sẽ giúp quá trình sang tên diễn ra nhanh chóng, tránh phải bổ sung nhiều lần.

5. Nghĩa vụ của người sử dụng đất khi thực hiện tặng cho

Theo Luật Đất đai 2024, người sử dụng đất có trách nhiệm:

• Sử dụng đất đúng mục đích;
• Thực hiện đầy đủ thủ tục đăng ký biến động;
• Kê khai và thực hiện nghĩa vụ tài chính theo quy định;
• Bảo vệ đất và môi trường;
• Chấp hành quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Đây là những nghĩa vụ bắt buộc nhằm bảo đảm việc quản lý, sử dụng đất đúng quy định pháp luật.

6. Một số lưu ý khi nhận tặng cho bất động sản

Khi thực hiện thủ tục nhận tặng cho nhà đất, người dân cần lưu ý:

• Kiểm tra tình trạng pháp lý của bất động sản trước khi ký hợp đồng.
• Chuẩn bị đầy đủ giấy tờ chứng minh quan hệ thân thích để được miễn thuế và lệ phí trước bạ.
• Hợp đồng tặng cho phải được công chứng hoặc chứng thực theo quy định.
• Thực hiện đăng ký biến động đất đai đúng thời hạn.
• Kê khai thuế, lệ phí trung thực, đầy đủ để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.

Việc nhận tặng cho bất động sản có phải đóng thuế TNCN không sẽ phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người tặng và người nhận. Nếu việc tặng cho diễn ra giữa vợ chồng, cha mẹ và con, ông bà với cháu hoặc anh chị em ruột thì người nhận được miễn thuế thu nhập cá nhân và miễn lệ phí trước bạ theo quy định của pháp luật. Ngược lại, đối với các trường hợp không thuộc diện được miễn, người nhận cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính và thủ tục đăng ký biến động để bảo đảm quyền lợi hợp pháp của mình.

Nếu bạn đang cần tư vấn về thuế khi tặng cho nhà đất, thủ tục sang tên, kê khai miễn thuế hoặc giải quyết các vướng mắc về đất đai, hãy liên hệ Luật Hoàng Đức để được đội ngũ luật sư hỗ trợ nhanh chóng, chính xác và đúng quy định pháp luật qua Hotline: 1900.633.268.

Liên hệ Luật Hoàng Đức

Văn phòng Hà Nội: Tầng 23, CEO Tower, đường Phạm Hùng, phường Từ Liêm, thành phố Hà Nội

Điện thoại: 1900.633.268

Email: [email protected]

Website: https://luathoangduc.vn

Fanpage: Luật Hoàng Đức